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Diplomado en Auditoria y Control Interno

Universidad ICESI
Universidad ICESI

Administración de empresas

  • Cali (Valle del Cauca)

  • 120 horas

  • $ 3.100.000,00

$ 3.100.000,00

Resumen

Objetivo:

Proveer a los participantes del conocimiento de teorías y conceptos de auditoría, riesgo, aseguramiento, gobierno corporativo y control de la información, los procesos y operaciones y su aplicación práctica en desarrollo de los estándares internacionales y metodologías de administración del riesgo.

Temario

CONTENIDO:


MODULO I: ELEMENTOS CONCEPTUALES BÁSICOS. (8 horas)
o GENERALIDADES DE LA AUDITORÍA
• Conceptos
• Objetivo de la Auditoría
• Importancia de la Auditoría
• Elementos de la Auditoria
o TIPOS Y CLASES DE AUDITORIA
Tipos de Auditoría:
• Interna
• Externa
Clases de Auditoría:
• Operacional
• Financiera
• De gestión y resultados
• De cumplimiento
• De informática
• Otras
MODULO II: CONTROL INTERNO. (16 horas)
o ESTÁNDARES DE CONTROL INTERNO
• Marco Conceptual
• Componentes del Control Interno
• Informe COSO, COSO II – ERM
• Marco integrado de control
• Componentes y elementos de un sistema de control.
• Relación con las auditorias.
• Evaluación e informes de Control Interno
MODULO III: AUDITORÍA INTERNA: PRINCIPIOS Y COMPONENTES. (24 horas)
o ESTÁNDARES DEL IIA
• Normas Internacionales de Auditoria.
• Normas Personales
o Normas con relación a la ejecución del trabajo.
o Normas con relación al informe
• Normas internacionales para el ejercicio profesional de la auditoria interna
o Definición de la Auditoría Interna
o Código de Ética del Auditor Interno
o Normas sobre atributos
o Conceptos básicos de un Programa de Aseguramiento de Calidad en Auditoría
o Normas sobre desempeño
o EJECUCIÓN DEL PROCESO DE LA AUDITORÍA INTERNA
• Planificación:
o Políticas y procedimientos de la Auditoría Interna
o El plan de auditoría basado en riesgos
o La gestión de riesgos (ERM- Enterprise Risk Managament) y el rol del auditor
o Conocimiento del negocio del cliente
o Comunicación y aprobación
o Administración de recursos
o Coordinación con otros entes de supervisión y control
o Documento de planeación
• Ejecución del trabajo
o Evaluación de la eficiencia y eficacia del control interno
o Pruebas sustantivas
• Técnicas de recolección de la información
• Preparación e interpretación de flujogramas, diagramas y gráficos
• Supervisión del trabajo
• Comunicación de resultados
o Borradores de estados financieros
i. Afirmaciones de la Administración: integridad, valuación, exactitud, propiedad, existencia,
presentación y revelación.
o El informe de gestión y evaluación del SCI (Sistema de Control Interno) Acta de compromisos
• Tipos de fraudes: del personal, gerencial y por computador
• El criterio de buen hombre de negocios
• Estudio ACFE (Association of Certified Fraud Examiners)Conceptos sobre la Ética
• Prevención, detección e investigación.
MODULO IV: AUDITORÍA EXTERNA: ELEMENTOS Y COMPONENTES. (24 horas)
• ESTÁNDARES DE AUDITORÍA FINANCIERA
o Estructura, alcance, objetivo y responsabilidades de la Auditoría de Estados Financieros.
o Planeación de la Auditoría.
o Evaluación de riesgos y sistemas de control.
o Evidencia de la Auditoría.
o Auditoría de estimaciones y del valor razonable.
o Reportes de Auditoría.
• PLANEACION SEGUIMIENTO Y EVIDENCIA EN AUDITORIA FINANCIERA
o Planeación de la Auditoría y Papeles de Trabajo.
• Concepto e importancia de la planeación
• Investigación preliminar sobre el área
• Determinación y priorización de riesgos y definición de elementos de control
• Determinación del alcance y definición de procedimientos y recursos
• Elaboración del plan de trabajo
• Estimación de horas de trabajo y determinación de honorarios
o Evidencia de la Auditoría.
• Naturaleza de la evidencia
• Importancia de la evidencia
• Tipos de evidencia
• Documentación
• Papeles de trabajo
• Clases de archivos:
o Técnicas de Auditoría.
• Definición
• Importancia
• Clasificación de las Técnicas.
o Procedimientos de Auditoria.
• Definición
o Importancia
o Clases:
o Pruebas de cumplimiento
o Pruebas analíticas
o Pruebas de detalle
o Estudio de Caso
• ESTÁNDARES DE ETICA PROFESIONAL Y RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
• Conceptos esenciales de la conducta ética
• Relaciones con la entidad, terceros y Estado
• Obligaciones del auditor
• Perspectiva internacional
• Independencia y objetividad
• Conceptos legales que afectan la responsabilidad
• Régimen sancionatorio
MODULO V: AUDITORIA EN AMBIENTES INFORMÁTICOS (24 horas)
o AUDITORÍA EN AMBIENTES INFORMÁTICOS
• Sistemas de Información estrategias, políticas y procedimientos
o Objetivos de control para la seguridad
o Terminología de computadores
o Consideraciones gerenciales asociadas con SI
o Áreas funcionales de operaciones de SI
o Uso estratégico de SI
o Tecnologías emergentes
o Rol de servicios mercerizados de SI
• Hardware, plataformas, redes y telecomunicaciones
• Procesamiento de datos
o Pruebas de veracidad
o Flujo y procesamiento de datos
o Organización de datos y facilidades de consulta
o Sistemas de Transferencia electrónica de fondos (EFT)/ Intercambio electrónico de datos (EDI)
• Desarrollo de Sistemas, adquisición y mantenimiento
• Seguridad de los sistemas de información (SI) y planes de contingencia
o Riesgos SI
o Diferentes niveles de control para la seguridad de SI
o Software de seguridad
o Planeamiento de contingencias
o Controles en sistemas de aplicación
MODULO VI. RIESGOS Y GOBIERNO CORPORATIVO. (24 horas)
o ESTÁNDARES DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
• Marco conceptual para evaluación de riesgos
• Elementos de los estándares de Riesgo.
• Conceptos y alcance del riesgo
• Identificación de Riesgos
• Evaluación riesgo global de la empresa.
• Formulación de Mapas de Riesgo.
• Criterios de Medición de riesgos
• Tratamiento de los riesgos residuales
o RELACIÓN DE RIESGO, CONTROL Y AUDITORÍA.
o Interacción de elementos conceptuales
• Relación de Componentes.
• Interacción de Objetivos.
• Marco integrado de control
• Relación con las auditorias.
• Evaluación e informes.
o PRINCIPIOS DE GOBIERNO CORPORATIVO.
• Principios de gobierno corporativo
• Responsabilidades de Aseguramiento
• Responsabilidades de Desempeño
• Comités de Auditoría
• Comités de Riesgo
• Relación con el sistema de Gestión.
o SISTEMICIDAD CORPORATIVA
• Introducción a la Teoría de los sistemas.
• Sistemas Organizacionales.
• Relación de Control, Riesgo y Gobierno.
• Intervención de la Auditoría Interna.
• Riesgos de Negocio y Riesgos estratégicos.

Información adicional

Fecha de inicio: 21 de abril de 2017

Dirigido a:

Dirigidos a profesionales del área de auditoría, finanzas y administración, auditores financieros, de tecnología, de riesgos y de gestión de las organizaciones.

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